El flux de caixa significa el flux de diners que entra i surt. L’entrada d’efectiu significa els diners que guanya i la sortida d’efectiu els diners que gasta. El flux de caixa positiu es produeix quan els diners que rep són superiors a les despeses. Això vol dir que encara hi ha un excedent d’efectiu o saldo d’efectiu positiu a final de mes que es pot invertir. El flux de caixa negatiu es produeix quan inverteix més del que rep. Com a resultat, la situació financera de l’empresa o personal té un nivell de solvència deficient. El flux de caixa mensual pot fluctuar molt, sobretot si l’empresa està començant, el negoci està en transició o una llar que no té una font constant d’ingressos i despeses difícils de pressupostar.
Pas
Part 1 de 3: càlcul del flux de caixa mensual de l'empresa
Pas 1. Prepareu una taula per compilar un estat de fluxos d'efectiu
Feu una taula formada per diverses columnes amb els títols "Activitats operatives", "Activitats financeres" i "Activitats d'inversió". Prepareu un informe de transaccions bancàries durant un mes segons el període de fluxos d’efectiu que vulgueu informar. L’objectiu de preparar un estat de fluxos d’efectiu és esbrinar si l’empresa té un saldo d’efectiu positiu o negatiu a final de mes.
- El flux de caixa negatiu significa que l’empresa gasta més diners dels que rep.
- Un flux de caixa positiu significa que l’empresa rep més diners dels que gasta. Per invertir, les empreses han de gestionar bé les seves finances de manera que el flux de caixa sigui sempre positiu en una quantitat determinada i es pugui utilitzar per desenvolupar el negoci.
Pas 2. Calculeu el flux de caixa net de les activitats operatives
Sumeu els rebuts o els diners entrants d’operacions diàries, lliurament de mercaderies o vendes de serveis als clients. També registreu els diners rebuts dels clients, els interessos dels dipòsits i els pagaments pels resultats del desenvolupament de la inversió.
- A continuació, compti els diners. L’efectiu emès per finançar activitats d’explotació inclou pagaments en efectiu per a la compra de mercaderies, pagament de deutes a proveïdors, pagament de sous dels empleats, impostos, honoraris, multes i interessos de préstecs als creditors.
- Finalment, resteu els diners entrants pels diners que surtin. Escriviu el resultat de la resta a la columna "Activitat operativa". Si el número és negatiu, poseu un "-" o utilitzeu un altre signe fàcil d'entendre.
Pas 3. Calculeu el flux de caixa net de les activitats financeres
Sumeu els ingressos finançats per préstecs o recursos propis, incloses les entrades d’efectiu procedents de la venda d’accions, bons i altres valors. Afegiu també els diners rebuts de dipòsits de capital de l'accionista, préstecs bancaris i beneficis o ingressos d'inversió.
- Després d'això, sumeu els diners destinats a finançar activitats financeres, inclòs el pagament del deute principal, les accions recomprades i la distribució de dividends als accionistes.
- Resteu els diners entrants dels diners sortints i escriviu el número a la columna "Activitat financera".
Pas 4. Calculeu el flux de caixa net de les activitats d'inversió
Aquest pas es fa per calcular quants efectius provenen de les inversions, per exemple, de la compra d’accions o bons d’altres empreses. Sumeu els diners que provenen de rebuts de comptes a cobrar, vendes d’accions o bons de l’empresa, vendes d’actius o propietats, per exemple: vendes de fàbriques i maquinària.
- Sumeu els diners a causa d’activitats d’inversió que inclouen el pagament de deutes, els interessos dels préstecs i el reemborsament de la compra d’actius o immobles, per exemple: pagaments per la compra d’instal·lacions i maquinària.
- Resteu els diners entrants dels diners sortints i escriviu el número a la columna "Activitat d'inversió".
Pas 5. Sumeu les tres columnes de l'estat de fluxos d'efectiu
Sumeu els números que apareixen a les columnes "Activitats operatives", "Activitats financeres" i "Activitats d'inversió". El resultat final que obtindreu és el flux de caixa de l’empresa durant un mes. Si el nombre és positiu, l'empresa té un flux de caixa positiu, cosa que significa que els ingressos de l'empresa són superiors a les despeses. Si el nombre és negatiu, la companyia va gastar més diners dels que va rebre durant el mes informat.
Part 2 de 3: càlcul del flux de caixa mensual de les persones
Pas 1. Prepareu un extracte de les transaccions del vostre compte bancari per a un mes determinat
Per a la gestió d’empreses, calen informes mensuals de fluxos d’efectiu per avaluar el rendiment del negoci i prendre decisions. Tanmateix, es pot utilitzar un estat de fluxos d'efectiu per controlar l'activitat financera d'una persona per esbrinar la quantitat d'ingressos i els patrons de despesa de diners. Els inversors potencials solen necessitar un estat de flux de caixa per determinar quants diners es poden invertir.
Creeu una taula de 4 columnes amb els títols: "Ingressos regulars", "Despeses regulars", "Ingressos mitjans no rutinaris" i "Despeses mitjanes no rutinàries"
Pas 2. Calculeu l'import dels ingressos mensuals
Sumeu els diners que rebeu durant un mes. Els ingressos poden provenir de salaris després d’impostos, ingressos per inversions, interessos per estalviar i bonificacions, per exemple: manutenció infantil, beques o altres beneficis. Els ingressos creixents són una de les raons per les quals teniu un flux de caixa positiu. Els altres ingressos no habituals s’han de registrar en una columna independent.
Pas 3. Calculeu l'import de les despeses mensuals
Sumeu els diners que reserveu cada mes per estalviar i invertir. El següent pas és sumar les despeses relacionades amb l’habitatge, per exemple: lloguer, hipoteca o impostos sobre la propietat. Després d'això, sumeu el cost de la vida durant un mes, per exemple: electricitat, gasolina, tarifes d'Internet / telèfon / TV per cable, crèdit de telefonia mòbil, aigua, neteja i altres factures.
- Calculeu l'import de les despeses de compra d'aliments, productes diaris i menjar als restaurants. Si mengeu més de dos cops a la setmana a restaurants, registreu aquestes despeses per separat.
- Seguiu sumant els costos de transport, per exemple: compres de combustible, bitllets de transport públic i costos de taxi.
- Afegiu pagaments de préstecs, primes d’assegurança i assistència sanitària.
- Si teniu fills, calculeu quant pagueu per les mainaderes, la matrícula, les taxes extraescolars i les taxes de matrícula.
- Si encara esteu a l’escola, sumeu les vostres despeses per comprar material escolar.
- Finalment, sumeu les despeses de compra de roba, regals i recreació, per exemple: entrades de cinema, escapades de cap de setmana i activitats d’afició.
- Els costos no habituals relativament grans s’han de registrar a la columna “Altres despeses no rutinàries”.
Pas 4. Calculeu el flux de caixa mitjà de transaccions no rutinàries
Llegiu el vostre compte bancari per calcular la quantitat d’ingressos no rutinaris on es reben els diners alhora alhora durant diversos mesos o no es poden determinar. Per exemple: si el sou com a professor es paga alhora al final del semestre, rebrà una gran quantitat de diners en un mes determinat.
- Sumeu els ingressos no rutinaris de l'any passat, dividiu-los per 12 i, a continuació, escriviu el resultat de la divisió a la columna "Ingressos mitjans no rutinaris".
- Sumeu les despeses no rutinàries d’un any, per exemple: comprar un cotxe per a un nen que s’acaba de graduar o unes vacances de final d’any per visitar els familiars. Després de dividir per 12, escriviu el resultat de la divisió a la columna "Despesa mitjana no rutinària".
Pas 5. Calculeu la quantitat d'ingressos d'efectiu
Sumeu els vostres ingressos habituals i els ingressos no rutinaris mitjans per esbrinar quants ingressos d’efectiu teniu, que és la quantitat de diners que rebeu cada mes. Per estar segur, comproveu si l’import rebut al compte bancari s’acosta a aquest import.
Pas 6. Calculeu la magnitud del flux de caixa
Sumeu tots els diners que utilitzeu per pagar les necessitats rutinàries i no rutinàries per esbrinar la quantitat de sortida d’efectiu o els diners que gasteu cada mes.
Pas 7. Restar les entrades d’efectiu per les sortides d’efectiu
Teniu un flux de caixa positiu si el saldo és positiu. Això vol dir que teniu diners que es poden invertir parcialment o totalment.
Teniu un flux de caixa negatiu si el saldo és negatiu. Això vol dir que esteu gastant més del que guanyeu. Per tant, comenceu a reduir les despeses estalviant
Part 3 de 3: Gestió del flux de caixa
Pas 1. Superviseu el flux de caixa
Si teniu una empresa, intenteu gestionar el flux de caixa registrant totes les transaccions de rebuts. Dipositeu diners en efectiu cada dia, envieu els rebuts de facturació als clients segons la data de venciment i factureu a temps perquè els clients no tinguin endarreriments. Oferiu descomptes als clients que paguen en efectiu.
- Assegureu-vos que totes les transaccions financeres es realitzen sobre la base de documents acreditatius. Utilitzeu rebuts numerats i emeteu xecs numerats de manera seqüencial com a prova justificativa de la comptabilitat.
- Registre acuradament tots els desemborsaments d’efectiu per controlar els fluxos d’efectiu individuals. Conserveu tots els rebuts o rebuts de compra i comproveu regularment els comptes bancaris.
Pas 2. Prepareu fons per a despeses inesperades
Reservi diners per anticipar emergències o aprofitar oportunitats d’expansió empresarial. Prepareu fons per augmentar els sous, pagar deutes i compres no rutinàries en grans quantitats. Reserveu diners cada mes perquè pugueu finançar qualsevol necessitat imprevista, ja que la quantitat pot ser molt gran.
- Si la majoria del superàvit d’efectiu ja s’ha invertit, determineu com desinvertir parcialment en cas d’emergència.
- Obteniu un mecanisme de crèdit bancari perquè pugueu demanar prestat diners si teniu problemes.
Pas 3. Gestioneu les despeses tan bé com sigui possible per pagar les despeses de vida diàries
Consulteu les transaccions de pagament cada mes si invertiu diners en coses que no són útils o excessives. Quan els ingressos disminueixen, reviseu les polítiques que regulen la despesa de diners, per exemple, per pagar el lloguer, el cost del capital i pagar als empleats. Ajusteu els plans de renovació innecessaris i les compres costoses d’equips fins que millori el flux de caixa. Reduir les hores de treball improductives. Racionalitzar l’empresa acomiadant empleats improductius.
- Si heu de pagar el lloguer, negocieu amb el propietari perquè pugueu pagar-lo.
- La rendibilitat també s’ha d’aplicar a la vida diària, per exemple, cuinant el vostre propi menjar perquè no hàgiu de menjar als restaurants. Organitzeu un menú de menjar durant una setmana i, a continuació, compreu els queviures que necessiteu el cap de setmana. Cuini 2-3 dels seus menús preferits en porcions grans i acabi la resta de menjar.
- No gasti diners de manera impulsiva. Això s'aplica a la gestió de fluxos d'efectiu individuals i corporatius. Assegureu-vos primer de l’estoc d’articles que encara estan disponibles i de la quantitat que necessiteu. Posposar compres no planificades fins a 48 hores i controlar l'impuls de comprar coses que no estaven pressupostades.
Consells
- Encara que siguin difícils, els estats de fluxos d’efectiu es poden manipular per tenir un aspecte millor, per exemple, retardant els pagaments o l’amortització de deutes, venent valors (per exemple, bitllets, accions, bons i valors) o invertint els costos de periodització que s’han cobrat en períodes anteriors.
- Apreneu a fer un estat de fluxos d’efectiu cercant guies a Internet o llegint l’estat de fluxos d’efectiu d’una empresa. Moltes empreses publiquen estats financers, especialment per atraure inversors potencials que vulguin comprar accions.
