L’anàlisi d’equilibri és una eina per avaluar les oportunitats de benefici d’un model de negoci i diverses estratègies de preus. Podeu trobar costos fixos, costos variables i opcions de preus a Excel per determinar el punt d’equilibri d’un producte. El punt d'equilibri és el nombre d'unitats que s'han de vendre a un preu fixat per equilibrar-se (cobrir els costos de producció).
Pas
Part 1 de 5: Creació d'una taula de costos variables
Pas 1. Obriu l'Excel i creeu un llibre
Necessitareu alguns fulls de treball al llibre per fer un seguiment de tots els vostres costos.
Pas 2. Feu clic al botó "+" situat al costat de "Full1" a la part inferior de la pantalla
Això obrirà un nou document de treball.
Pas 3. Anomeneu el nou full de càlcul "Cost variable"
Aquest full de treball contindrà totes les taules que controlen tots els costos variables, com ara despeses d’enviament, comissions, etc.
Pas 4. Creeu una etiqueta de títol per al nou full de càlcul
Per crear una taula de costos variable estàndard, introduïu "Descripció" a la cel·la A1 i "Import" a la cel·la B1.
Pas 5. Introduïu el nom del cost de la variable empresarial a la columna A
A l'encapçalament "Descripció", introduïu el tipus de costos variables del producte que cal gestionar.
Pas 6. Deixeu la columna B ("Import") en blanc per ara
Posteriorment, aquesta columna s’omplirà amb els costos realment realitzats durant el procés.
Pas 7. Creeu una taula a partir de les dades introduïdes
Convertiu les dades en taules perquè pugueu introduir-les fàcilment en fórmules:
- Seleccioneu totes les dades, incloses les files del títol i les cel·les en blanc, fent clic i arrossegant el cursor del ratolí per totes les cel·les.
- Feu clic al botó "Format com a taula". El trobareu a l’etiqueta Inici. Si feu servir Excel per a Mac, feu clic a l'etiqueta Taules, feu clic al botó "Nou" i seleccioneu "Insereix taula amb capçaleres".
- Marqueu la casella "La meva taula té capçaleres". Per tant, l’etiqueta de la primera fila s’establirà com a etiqueta de títol.
- Feu clic al quadre "Nom de la taula" a l'extrem superior dret i canvieu el nom a "Cost variable"
Part 2 de 5: Creació d'una taula de costos fixos
Pas 1. Feu clic al botó "+" situat al costat de "Cost variable" a la part inferior de la pantalla
Això obrirà un nou document de treball.
Pas 2. Canvieu el nom del full de càlcul nou per "Costos fixos"
Aquest full de treball contindrà tots els costos fixos del producte, com ara el lloguer, l’assegurança i altres costos que no canvien.
Pas 3. Creeu una etiqueta de títol
Igual que amb el full de càlcul Cost variable, creeu una etiqueta "Descripció" a la cel·la A1 i una etiqueta "Import" a la cel·la B1.
Pas 4. Introduïu els noms dels costos fixos del vostre negoci a la columna A
Empleneu la primera columna amb una descripció dels costos fixos, per exemple "Lloguer".
Pas 5. Deixeu la columna B ("Import") en blanc per ara
Completareu aquests costos després d’haver completat tots els tràmits.
Pas 6. Creeu una taula a partir de les dades introduïdes
Seleccioneu tot el que heu creat en aquest full de treball, inclòs el títol:
- Feu clic al botó "Format com a taula" a l'etiqueta d'inici.
- Marqueu "La meva taula té capçaleres" per canviar la fila 1 al títol de la taula.
- Feu clic al quadre "Nom de la taula" i introduïu el nom de la taula "Costos fixos"
Part 3 de 5: Creació d'un full de càlcul d'equilibri
Pas 1. Canvieu el nom del full 1 a "BEP" i seleccioneu-lo
Aquest full de càlcul contindrà el vostre gràfic principal BEP (Break Even Point). No heu de canviar el nom per "BEP", però us facilitarà la feina si ho feu.
Pas 2. Configureu el disseny del full de càlcul d'equilibri
Per aquest exemple, creeu un full de càlcul amb el disseny següent:
- A1: Vendes: aquesta és l’etiqueta de la secció Vendes del full de treball.
- B2: preu per unitat: és el preu cobrat per cada article venut.
- B3: Unitats venudes: és el nombre d'unitats venudes a un preu fixat en un període de temps determinat.
- A4: Costos: aquesta és l’etiqueta de la secció Costos del full de treball.
- B5: costos variables: són els costos del producte que podeu controlar (enviament, tarifa de comissions, etc.)
- B6: costos fixos: són els costos del producte sobre els quals no teniu control (lloguer d’instal·lacions, assegurança, etc.)
- A7: Ingressos: és la quantitat de diners que es genera amb la venda del producte abans de deduir els costos.
- B8: marge de la unitat: és la quantitat de diners guanyada per unitat després de deduir els costos.
- B9: marge de benefici brut: es tracta de la quantitat total de diners generada per la venda d'unitats de producte després de deduir els costos.
- A10: BEP: aquesta és l'etiqueta de la secció del punt d'equilibri del full de treball.
- B11: Unitats: és el nombre d’unitats que cal vendre per cobrir els costos de producció.
Pas 3. Canvieu el format numèric de les cel·les de sortida i d’entrada
Heu de canviar el format numèric per a cel·les específiques perquè les dades apareguin correctament:
- Ressalteu C2, C5, C6, C8 i C9. Feu clic al menú desplegable de la secció "Número" de l'etiqueta d'inici i seleccioneu "Moneda".
- Ressalteu C3 i C11. Feu clic al menú desplegable i seleccioneu "Més formats de número". Seleccioneu "Número" i configureu "Llocs decimals" a "0".
Pas 4. Creeu un interval per utilitzar-lo a les fórmules
Seleccioneu i creeu els següents intervals perquè la fórmula funcioni. D'aquesta manera, es poden crear variables per introduir-les en fórmules de manera que pugueu fer un seguiment i actualització dels seus valors fàcilment.
- Seleccioneu B2: C3 i feu clic a l'etiqueta "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i continueu amb "D'acord".
- Seleccioneu B5: C6 i feu clic a l'etiqueta "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i continueu amb "D'acord".
- Seleccioneu B8: C9 i feu clic a l'etiqueta "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i continueu amb "D'acord".
- Seleccioneu B11: C11 i feu clic a l'etiqueta "Fórmules". Feu clic a "Crea a partir de la selecció" i continueu amb "D'acord".
Part 4 de 5: Introducció de fórmules
Pas 1. Introduïu la fórmula del cost variable
Aquesta fórmula calcularà el cost variable total dels béns venuts. Feu clic a C5 i introduïu la fórmula següent:
= SUMA (cost variable) * Unitats_ venudes
Pas 2. Connecteu els costos fixos a la fórmula
Excel calcularà el cost fix total del vostre producte. Feu clic a C6 i introduïu la fórmula següent:
= SUMA (cost fix)
Pas 3. Introduïu la fórmula del marge de la unitat
Aquesta fórmula calcularà el marge resultant després d’incloure els costos variables. Feu clic a C8 i introduïu la fórmula següent:
= Price_Per_Unit-SUM (variable de cost)
Pas 4. Introduïu la fórmula del marge de benefici brut
Aquesta fórmula determina l'import del benefici total de totes les unitats després de deduir els costos variables. Feu clic a C9 i introduïu la fórmula següent:
= Unitat_marge * Unitat_ venuda
Pas 5. Introduïu la fórmula BEP
Aquesta fórmula suposa costos fixos i els compara amb el marge, de manera que pugueu saber quantes unitats heu de vendre per tal d’equilibrar-vos. Feu clic a C11 i introduïu la fórmula següent:
= IFERROR (Cost_Fix / Unitat_Marge, 0)
Part 5 de 5: Determinació del punt d'equilibri
Pas 1. Introduïu els costos variables de la vostra empresa
Torneu a la taula de costos variables i empleneu tots els costos associats al producte. Com més precisos siguin els costos registrats, més exactes seran els càlculs.
Cada cost de la taula de costos variables ha de ser per unitat venuda
Pas 2. Introduïu els costos fixos de la vostra empresa
Introduïu aquests costos a la taula de costos fixos. Aquests són els costos d’executar una empresa, tot establert en intervals iguals (per exemple, quotes mensuals).
Pas 3. Introduïu el preu per unitat
Al full de treball BEP, introduïu el preu estimat per unitat. El podreu ajustar a mesura que avanci el càlcul.
Pas 4. Introduïu el nombre d'unitats que voleu vendre
Aquest és el nombre desitjat de vendes en el mateix període de temps que els costos fixos. Per exemple, si els vostres costos fixos inclouen lloguer i assegurança mensuals, Unitats venudes és el nombre d'unitats venudes durant el mateix període de temps.
Pas 5. Llegiu la sortida "Unitat"
La cel·la de sortida d'unitats (C11) mostrarà el nombre d'unitats que s'hauran de vendre per tal d'equilibrar-se. Aquesta xifra canviarà en funció del preu per unitat, així com de les taules de cost variable i de cost fix.
Pas 6. Feu ajustos a preus i costos
Canviar el preu per unitat també canviarà el nombre d’unitats necessàries per equilibrar-se. Proveu de canviar el preu de venda de la unitat i vegeu l'impacte sobre el valor BEP.
