L’amortització es refereix a reduir el deute corrent pagant el mateix import cada període (normalment mensual). Amb l’amortització, el pagament del deute consisteix en el pagament del principal (principal) i el pagament d’interessos (interessos). El principal és el saldo pendent del préstec. A mesura que es paga més capital, els pagaments d'interessos disminueixen. Amb el pas del temps, la part dels pagaments d'interessos cada mes disminuirà i la part dels pagaments del principal augmentarà. L’amortització es sol trobar quan es fa un préstec hipotecari o automobilístic, però, en l’amortització comptable també es fa referència a la reducció periòdica del valor d’un actiu intangible al llarg del temps.
Pas
Mètode 1 de 2: càlcul d’interessos i préstecs principals en el primer mes
Pas 1. Recopileu informació per calcular l'amortització del préstec
Necessiteu l’import principal del préstec i el tipus d’interès (tipus d’interès). Per calcular l'amortització, necessitareu les condicions del préstec i l'import dels pagaments per a cada període. En aquest cas, calcularíeu l’amortització mensual.
- L’import principal del préstec és el saldo pendent actual del préstec (Rp1.000.000.000).
- El tipus d’interès (6%) del préstec és el tipus d’interès anual. Cal convertir-lo a un tipus d’interès mensual.
- Les condicions del préstec són de 360 mesos (30 anys). Com que l'amortització és un càlcul mensual, l'any es converteix en mesos.
- L’import del pagament mensual és de 5.999.500 IDR. L’import del pagament cada mes continua sent el mateix, però la part del principal i els pagaments d’interessos canviaran cada mes.
Pas 2. Prepareu un full de càlcul
Aquest càlcul implicarà diverses parts mòbils i es farà millor en un full de càlcul, ja que haureu d’introduir tota la informació rellevant a la columna de capçalera del compte, per exemple: Principal, Pagaments d’interessos, Pagaments de principal i Saldo final de capital.
- El nombre total de files sota els encapçalaments és de 360 per registrar els pagaments mensuals.
- El full de càlcul farà que els càlculs siguin ràpids perquè si es fan correctament, l’equació només s’introdueix una vegada (o dues vegades, ja que utilitzeu els càlculs del mes anterior per completar tots els càlculs posteriors).
- Si s'ha introduït correctament, simplement arrossegueu l'equació cap avall i empleneu les cel·les restants per calcular l'amortització al llarg de la vida del préstec.
- Pot ser millor si reserveu un conjunt de columnes per separat i incloeu les principals variables del préstec (per exemple, pagaments mensuals, tipus d’interès), ja que podreu veure l’impacte dels canvis en totes les variables durant la vida del préstec.
Pas 3. Calculeu la porció d'interessos dels pagaments mensuals del primer mes
Aquest càlcul comporta diversos passos. Haureu de convertir el tipus d’interès anual o semestral a mensual. El tipus d’interès mensual s’utilitza per calcular els interessos cada mes.
- Els préstecs amortitzats, com ara hipoteques o automòbils, tenen terminis de pagament mensuals. Per tant, heu de calcular els interessos i la part principal de cada pagament cada mes.
- Cerqueu el tipus d’interès mensual. De l'exemple anterior, (tipus d'interès anual del 6% dividit entre 12 = tipus d'interès mensual de 0,005).
- Multipliqueu l'import del principal per la taxa d'interès mensual: (Rp1.000.000.000 de vegades principal 0,005 = primer interès mensual Rp5.000.000).
Pas 4. Calculeu la part del pagament principal del primer mes
Resteu l'import del pagament mensual amb els interessos del mes corresponent per calcular la part del pagament principal.
- Resteu el pagament d'interessos del mes relacionat del pagament mensual per obtenir el pagament principal: (pagament de 5.995.500 Rp - 5.000.000 Rp d'interès = pagament de principal R5.995.500).
- Com que s'ha pagat part del principal, la quantitat d'interessos del principal disminuirà. Cada mes, la part principal del pagament mensual augmentarà.
Pas 5. Utilitzeu l'import principal nou al final del primer mes per calcular l'amortització del segon mes
Cada vegada que calculeu l'amortització, resteu l'import principal pagat el mes anterior.
- Calculeu l'import del principal en el segon mes: (Rp1.000.000.000 de Rp - pagament de Rp995.500 Rp = 99.904.500 Rp).
- Calculeu l'interès del segon mes: (principal Rp99.904.500 x 0,005 = Rp4.995.000).
Pas 6. Determineu el pagament principal en el segon mes
Tal com es va calcular el primer mes, els interessos del mes corresponent es dedueixen del total mensual. L’import restant és el pagament principal del mes en qüestió.
- Calculeu el pagament principal del segon mes: (5.995.500,55 Rp - 4.995.000 Rp = 1.000.000 Rp).
- El pagament principal del segon mes (1.000.000 Rp) és superior al primer mes (95.500 Rp). Com que el saldo de capital total disminueix cada mes, també es redueixen els interessos pagats cada mes, de manera que també es redueix la part dels pagaments d'interessos en els pagaments mensuals. El primer mes, els interessos pagats són de 5.000.000 IDR. El segon mes, els interessos pagats només són 4.995.000 IDR.
- Com que es redueixen els pagaments d'interessos requerits, augmenta la part dels pagaments mensuals de principal.
Mètode 2 de 2: càlcul de l'amortització del préstec sencer
Pas 1. Analitzeu les tendències emergents al llarg del temps
Podeu veure que el saldo del principal del préstec disminueix cada mes. Com que es redueix l’import del capital, també disminueixen els interessos pagats. Amb el pas del temps, la quantitat que creix en cada pagament mensual va destinada al principal del préstec.
- Calculeu el nou saldo principal per calcular els interessos del tercer mes: (Rp999.004.500 - Rp1.000.500 = Rp998.004.000).
- Calculeu els interessos del tercer mes: (Rp.998.004.000 x un tipus d'interès mensual de 0,005 = Rp 4.990.000).
- Calculeu el pagament principal del tercer mes: (Pagament d'interessos Rp. 5.995.500 - interessos del tercer mes Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Pas 2. Penseu en l’impacte de l’amortització al final del termini del préstec
Notareu que amb el pas del temps l’import dels interessos pagats disminueix. La part dels pagaments del principal de cada pagament del préstec augmenta amb el pas del temps.
- Els pagaments d’interessos disminueixen a prop de zero. El darrer mes del període del préstec, el pagament d’interessos total va ser de 29.800 Rp.
- Al final del període del préstec, la part d'amortització del principal era de (Rp5.963.700), una quantitat que s'acosta al total de les amortitzacions del préstec.
- El saldo total del principal del préstec al final del període del préstec és Rp0.
Pas 3. Utilitzeu el concepte d'amortització per prendre decisions financeres intel·ligents
Com que les hipoteques i els préstecs per a automòbils fan servir l’amortització, cal entendre aquest concepte. Podeu utilitzar aquest coneixement per gestionar el vostre deute personal.
- Sempre que sigui possible, realitzeu pagaments addicionals per reduir l'import principal més ràpidament. Com més ràpid es pugui reduir el principal del préstec, també disminuirà l'import dels interessos pagats.
- Penseu en el tipus d’interès del deute pendent. Els vostres pagaments extra tindran el major impacte sobre el deute amb el tipus d’interès més alt. Haureu de reduir l’import principal del deute amb el tipus d’interès més alt.
- Podeu trobar una calculadora d’amortitzacions en línia. Utilitzeu aquesta calculadora per calcular els interessos que estalvieu si realitzeu pagaments addicionals. Per exemple, el vostre pagament extra redueix el principal de 100.000 a 99.000 dòlars.
- Feu servir 100.000 dòlars i calculeu l’amortització al llarg de la vida del préstec. Canvieu el principal de 100.000.000 IDR a 99.000.000 IDR i torneu-lo a calcular amb una calculadora. Mireu l’interès total pagat durant la vida del préstec. Veureu la diferència en funció d’un pagament addicional de principal de 1.000.000 IDR.
